Fan jo famylje moat jo it hawwe

De familiehypotheek

Het vinden, maar vervolgens ook het financieren van een huis valt nog niet mee en
daarom zien we tegenwoordig steeds vaker zogenaamde familiehypotheken.

Een familiehypotheek is simpel gezegd een lening voor de aankoop van een woning,
verstrekt door ouders of andere familieleden. Het voordeel lijkt helder: vader en
moeder die het geld op de spaarrekening hebben staan tegen een magere rente,
kunnen dat geld beter uitlenen aan het kind tegen bijvoorbeeld drie procent. Het kind
betaalt minder dan bij de bank, de ouders ontvangen meer dan bij de bank,
iedereen blij, fan jo famylje moat jo it hawwe.

Fiscale voorwaarden

Er is echter nog een derde partij waar je ook rekening mee dient te houden en dat is
de Belastingdienst. De fiscus vraagt namelijk om zakelijke voorwaarden. Dat
betekent: een duidelijke rente, een aflossingsschema, en afspraken die op papier
staan. Niet, “betalen wanneer het uitkomt,” maar gewoon: rente per maand, aflossing
volgens schema, en liefst een hypotheekrecht op de woning. Een familiehypotheek moet in de ogen van de Belastingdienst niet te veel afwijken
van een gewone hypotheek. Alleen dan behoudt het kind het recht op
hypotheekrenteaftrek.

De ouders hoeven over de ontvangen rente geen belasting te betalen. Wel valt de
lening bij de ouders in box 3. De ouders kunnen eventueel met het ontvangen bedrag
aan rente schenkingen doen aan het betreffende kind en mogelijk andere kinderen.
Daarbij dient natuurlijk wel gekeken te worden naar de vrijstellingen voor de
schenkbelasting. Op dit moment bedraagt die € 6.908,- per kind, per jaar.

Vastleggen voorkomt problemen

En dan nog iets: leg alles vast. Niet op een bierviltje, niet in een appje, maar gewoon
in een degelijke notariële akte of overeenkomst. Niet alleen omdat het netjes is, maar
vooral omdat het problemen voorkomt voor als er iets gebeurt. Stel dat ouders
overlijden, kinderen ruzie krijgen, je niet alleen geleend hebt aan je eigen kind, maar
ook aan diens partner omdat ze de woning samen hebben aangekocht, dan is het
wel zo prettig dat de afspraken niet afhangen van het collectieve geheugen van de
familie.

Toch blijft de familiehypotheek een prachtig instrument. Het biedt kansen op de
woningmarkt, het houdt vermogen binnen de familie, en het kan fiscaal aantrekkelijk
zijn. Maar zoals bij alle financiële uitingen die beginnen met “we regelen het
onderling,” is de gouden regel: doe het professioneel. De sfeer aan tafel blijft er beter
van, en de notaris helpt graag om ervoor te zorgen dat uw familiehypotheek niet
eindigt in een familieruzie.

Meer weten over dit onderwerp? Neem contact met ons op.